股东分红如何缴税202319分钟前更新

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股权分红

年末股东分红如何计算个税？

《个人所得税法》规定，利息.股息.红利所得应缴个税，适用比例税率，税率为20%。

但个人股东从上市公司获得的股息可以减半纳税。.国家税务总局《关于股息红利个人所得税相关政策的通知》（财税）〔〕)第一条规定，个人投资者从上市公司取得的股息所得，暂减50%计入个人应纳税额，按照现行税法规定征收个人所得税。

股票收益的纳税额与持有股票的时间长短直接相关。对于不同时购买的股票，我们将根据不同时购买的股票“先进先出”本原则对应于持股时间的长短，然后按一定比例缴纳。

我发现很多人对股票分红知之甚少，对少数人来说非常清晰透彻。今天就给大家讲讲股票分红的关键知识。对股票分红不太清楚的朋友看完这篇文章就会明白！

一.股票分红的意思

（1）股票分红是什么？股票多久分红一次？

股东从上市公司获得的投资反馈是股票股息。上市公司在经营投资收入中，投资者可以获得一定的股息，金额由股票份额的相应比例决定。

一般来说，上市公司会决定在中期报告或年度报告中分红一次。但不确定，或取决于公司的经营状况和财务状况，以公司公告为具体标准。

（2）股票如何分红？怎么收？什么时候到账？

股份分红有两种形式，送现金和送股，类似于“每10派X元”每十股派x块现金。“每10转X股”就是告诉买股票的人每10股就会送你10股。

一般来说，股息可以在除权除息日到达，但偶尔也有例外。这仍然取决于上市公司的安排，通常在半月内到达。对于一些盘子稍大的股票，股息涉及的金额很大，结算时间也会更长。一般来说，股息和现金是自动的，投资者不需要任何操作，耐心等待是唯一要做的事情。

（）如何知道哪些股息？如何检查自己的股票是否有分红？

如果有股票分红，上市公司会发布公告，你可以打开市场软件查看。但大多数市场软件都没有做好股息信息，所以很多好的投资机会都被错过了。

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（4）股票分红需要纳税吗？如何规定？

股东领取股票分红时，必须纳税。详细的纳税标准如下图所示:

二.股票分红对股价的影响？为什么股价会下跌？

股息前股价变化：毕竟，税收差异有这样的要求，有些投资者既不打算持有股票，也不想纳税，会选择在股息前卖出股票.回笼资金，因此股价在分红前有下跌的概率。但仍有一些投资者想要获得股息并购买股票，这也可能导致股价上涨。

股息后股价变化：从前面的内容中，我们知道股息有两种方式，送现金和股票。他们都可以让股价正常回调，也就是说，会有一定的降低意义。是什么原因造成的？知道什么是“除权除息”。

“送股票”会有除权:送股会增加公司总股本，在市值不变的情况下降低每股代表的实际价值，促使每股价格下跌，成为股票中的一种现象:除权。

“送现金”除息：投资者获得现金红利，公司净资产和每股净资产相应减少，降低每股代表的实际价值，导致股价下跌，我们称之为“除息”。

对于股东来说，除息除权的影响是中立的，不可否认会导致股价下跌，但事实上，股数持续增加.获得现金分红，投资者无损失。

三.股票分红是好是坏，能买吗？

从长远来看，股息对股价更为中立方，不能作为交易凭证，也不能作为判断上市公司是否分红的唯一依据。

原因是股票分红的影响持续时间不长，长期价格的涨跌仍取决于公司的基本情况。基本面保持良好的公司，趋势一般上升，短期涨跌不影响长期趋势。

《个人所得税法》规定，利息.股息.股息所得应缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。但个人股东从上市公司获得的股息可减半纳税。

外国个人从外企分红不缴纳个税

财政部.国家税务总局《关于个人所得税若干政策的通知》(财税字)〔〕第号)第二条第八项规定，外国个人从外资企业取得的股息.股息所得暂免征收个人所得税。中国税法还规定，外国个人在中国获得上市公司股份的股息不征税。国家税务总局《关于外国个人在中国拥有上市公司股份的股息相关税收问题的函》(国税函）〔〕号)明确规定，发行B股或海外股份的中国境内公司获得的股息(收益)所得，暂免个人所得税。

1.根据个人所得税法，第二条

这种分红属于：利息.股息.红利所得。

2.个人所得税法第三条第三条

税率：特许权使用费所得、利息.股息.股息收入、财产租赁收入、财产转让收入、意外收入等收入，适用税率比例，税率为20%。

.个人所得税法第六条：

利息.股息.分红所得、意外所得等所得，以每次收入为应纳税额。

4.个人所得税法第八条个人所得税，以所得人为纳税义务人，以单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定的金额的。

5.根据个税实施条例

第三十六条纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定向主管税务机关申报纳税:

（1）年收入超过12万元的；

（2）股息超过12万的，股东应向税务机关办理个人申报。

股东收入为20%，公司代扣代缴个人所得税

一.年度一次性奖金是指行政单位.企事业单位等扣缴义务人根据其年度经济收入和对员工年度工作业绩的综合考核，向员工发放一次性奖金。

上述一次性奖金还包括年终加薪.实行年薪制和绩效工资方法的单位，根据考核情况兑现年薪和绩效工资。

二.纳税人获得年度一次性奖金，独立作为月薪.工资收入计算纳税，按下列记税方法，扣缴义务人发放时代扣缴：

（1）员工当月取得的年度一次性奖金除以12个月，税率和扣除额按其商业数量快速计算。

年终一次性奖金发放当月，员工当月工资薪金收入低于税法规定的费用扣除额的，减去年度一次性奖金“当月工资薪金收入与费用扣除额的差额”按照上述方法确定年度一次性奖金税率和快速扣除额。

（2）根据本条第（一）项确定的税率和快速扣除数，计算员工当月取得的年度一次性奖金。计算方法如下：

1.员工当月工资薪金收入高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=员工当月获得年度一次性奖金×税率-速算扣除数

2.员工当月工资薪金收入低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=(员工当月获得年度一次性奖金-员工当月工资薪金收入与费用扣除额的差额)×税率-速算扣除数

三.在一个纳税年度内，每个纳税人只允许选择一次。

四.实行年薪制度和绩效工资的单位，个人取得年终年薪和绩效工资的，按照本通知第二条的规定.第三条执行。

五.员工除年度一次性奖金外，还获得各种名称奖金，如半年奖.季度奖.加班奖.先进奖.考勤奖等，均与当月工资相同.薪酬收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

六.无住所个人获得本通知第五条上述各类名称奖金，个人当月在中国无纳税义务，或者因出入境原因在中国工作不满一个月的，仍按照国家税务总局关于在中国无住所个人获得奖金纳税的通知（国家税务发展〔〕18号)计算纳税。

七.本通知自年1月1日起实施。前期规定与本通知不一致的，按照本通知的规定执行。《国家税务总局关于在中国有住所的个人获得奖金纳税的通知》(国税发行)〔〕号)和《国家税务总局关于企业管理者实行年薪制后如何征收个人所得税的通知》(国税发展〔〕号)同时废止。

股东分红需要缴纳什么税

法律分析：个人股东分红应缴纳个人所得税。

法律依据：《个人所得税法》第二条下列个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资.薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）报酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息.股息.红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得上述第一项至第四项所得（以下简称综合所得）的，按纳税年度计算个人所得税；非居民个人取得上述第一项至第四项所得的，按月或者分项计算个人所得税。纳税人取得上述第五项至第九项所得的，依照本法的规定计算个人所得税。

1.个人股东分红缴纳个人所得税

《个人所得税法》规定，利息.股息.股息所得应缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。个人投资者从上市公司取得的股息所得，暂减50%计入个人应纳税额，按现行税法规定征收个人所得税。

2.外国个人从外企分红不缴纳个税

外国个人从外资企业取得的股息.股息所得暂免征收个人所得税。中国税法还规定，外国个人在国内上市公司获得股息不征税。对持有B股或海外股（含H股）的外国个人，从发行B股或海外股的中国境内公司获得的股息（收入）所得，暂免征收个人所得税。

.居民企业税后利润分红不缴企业所得税

符合条件的居民企业之间的股息.股息等股权投资收益为免税收入。第三条规定，在中国境内设立机构的，应当在中国境内设立机构。.非居民企业从居民企业和机构获得.所有实际联系场所的股息.股息等股权投资收益也是免税收入。

4.非居民企业分红要缴企业所得税

非居民企业取得的分红需要按10%的税率缴税。虽然税法规定的税率是10%，但如果非居民企业所在国家或地区与我国签订有税收协定，协定的税率低于10%，则可以按协定的税率执行。

股东分红如何缴税

公司股东分红要交税。且具体情形如下：

1、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税；

2、个人股东获得的利息、股息、红利所得，应纳个人所得税；

、非居民企业分红要缴企业所得税；

4、其他情形。

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