利润太高要交很多企业所得税怎么办

企业所得税是针对企业的净利润的征收的一种税，企业净利润越高，对企业来说意味着收益越大，但同时应交的企业所得税也越高。这对企业来说也是一件头痛的事情，作为财务人，一定要在充分了解税收政策的基础上合法合规的进行纳税筹划。

我们知道应纳税所得额是计算所得税的计税依据。

应交所得税=应纳税所得额*税率

从公式看，我们进行纳税筹划有两个思路，一是尽量减少应纳税所得额，二是利用各种税收优惠政策降低税负率

一：尽量减少应纳税所得额

应纳税所得额=收入-成本-费用+营业外收入-营业外支出

1.合理降低应税收入总额

凡是企业发生的销售业务，应该适时入账。不应当计入收入账户的，则不要入，能少入的尽可能少入，能推迟入账的，则尽可能推迟入账。此外还要注意不征税收入和免税收入的规定

2.增加准予税前扣除项目

（1）选择合适的会计政策。比如固定资产加速折旧，存货计价方法的选择等等

（2）企业发生的损失，应及时取得税务机关许可，以便可以及时税前扣除

（3）有些期间费用有扣除比例，比如业务宣传费用，广告费用，业务招待费，福利费，企业应该控制好这些费用的比例，不要超额了，否则也是增加企业的负担

（4）利用税收优惠政策，比如研发费用加计扣除，残疾人职工工资加计扣除等等

3.成本费用发票欠缺怎么办？

一是经营过程中，每一笔业务往来都要有相应的票据，无票业务越少越好，获得合规的成本费用票据进行税前抵扣，从而减少应纳税所得额

二是完善企业财务管理制度。规范财务流程，提高财务人员专业财务知识，避免因为财务漏洞导致的企业税负压力大

三是经营过程中一些小额零星的不超过元的支出，可以凭收据发货单等税前扣除

二：充分利用税收优惠政策降低税负

符合小型微利企业的，年应纳税所得额不超过万元的部分，自年1月1日至年12月31日止，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%计算缴纳企业所得税（即税负率2.5%）：年应纳税所得额超过万元但不超过万的部分，自年1月1日至年12月31日止，减按25%计入应纳税所得额，按20%计算缴纳企业所得税（即税负率5%）.

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

三：员工持股采用合伙企业持股平台方式的避税方法

这里以案例为大家解析：

20名员工设立A公司持股投资B上市公司，当年限售股转让获利万

筹划前：A应交企业所得税=*0.25=25万

分红给员工应交股息红利所得=75*0.2=15万一共交40万元

筹划后：设立A有限合伙企业持股投资B上市公司，20名员工为有限合伙人

政策依据：国税〔〕50号：对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。但部分地区对不执行合伙事务的个人合伙人，按“财产转让所得”征收20%的个人所得税

此时主体A有限合伙企业应代扣代缴个人所得税=*0.20=20万，相比筹划前节省了20万元

四：利用园区所得税返利的避税方法

企业所得税上交国库后，一般中央分享60%，地方分享40%。而对于地方分享的所得税，很多地方都会有优惠政策，将地方分得的企业所得税拿出一部分返还给符合条件的企业。比如苏北、新疆、西藏、宁波等地都有较大的税收返还力度。一部分园区所得税的综合税率也是10%以下，有些地方按增值税总额的50%给予返还。

五：通过税收洼地合理避税

即找一个存在税收优惠的地区，将纳税主体迁移

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