天合出海英国VAT缴税方法以及注意事

英国VAT缴税方法以及注意事项

英国VAT申报与计算方法

一、增值税是按季度申报的

在英国，每个VAT税号无需年审，但每个季度需要向英国税务海关总署进行一次当季度的增值税申报，结算退税和缴税，核算出实际要缴税的增值税。

即便没有销售额，也需要每季度定期做税务申报。

需要提醒的是，上文所说的“季度”并不是按照自然季度来计算的，而是与卖家的VAT税号注册时间有关，即注册当日算起，三个月一次，当在第四个月时，卖家需要做第一季的增值税申报。以此类推。

二、增值税的计算方法

英国的VAT税率有以下三种。

（1）20%的标准税率（适用绝大多数商品和服务）。

（2）5%的低税率（适用家庭用电、汽车等）。

（3）零税率（适用于极个别情况）。

不同类别的产品的适用税率是不同的，但对于亚马逊英国站的中国卖家来说，绝大多数类别的商品的增值税都是按照20%的税率来计算的。

知道了税率后，卖家会比较关系自己到底需要缴纳多少增值税。

计算公式如下：

进口增值税=（申报货值+头程运费+进口关税）*VAT税率

进口关税=申报货值*商品税率

销售增值税=最终销售价格/6

实际缴税增值税=销售增值税-进口增值税

最终销售价格是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。

英国VAT是卖家把税金直接汇到税局的账户上的，有些卖家第一次缴税可能会不知道要怎么交，这篇文章会介绍支付税金的几种方式，以及支付时的注意事项。

缴税方法：

第一种是通过各个第三方平台来进行线上支付，卖家可以根据自己的情况来选择PINGPONG，万里汇，Payoneer，连连支付等等这些合适的平台来支付。

第二种是直接借记。有些卖家如果担心自己忘记汇款的话不妨选择提供一个用来付款的账户（用于设置直接付款的银行账户详细信息将不会用于增值税还款）给税局，如果设置了直接借记，税局就可以在申报截止日期结束后的三个工作日内自动扣除申报的税金，这样卖家就不用担心因为忘记缴税而逾期。

如果卖家不想线上支付，也可以选择线下的方式来支付，线下有支票，银行汇款的方式来支付税金。

注意事项:

直接借记需要注意的是应该在提交在线增值税申报表前至少3个工作日设置直接借记，否则款项将无法及时从提供的银行账户中扣除。如果延迟提交增值税申报表，则将在提交申报表后3个工作日内被自动扣款。

线下支付，使用支票付款时要将支票抬头写成“HMRevenueandCustomsonly”，在支票背面写下自己的9位增值税注册号。使用银行汇款要选择可以境外转账的银行，比如汇丰银行等。这种转账时间可能会长一点，卖家需要预留足够的时间来让款项在截止日前到达税局的银行账户。

不同的支付方法到账时间也会有所不同，

图示是各种支付方式所需的到账时间，卖家支付前付款前请检查所选用的银行或平台的交易限额和处理时间，也不要拖到截止日期附近才来付款。

如果截止日期适逢周末或银行假日，那么付款必须在截止日期之前的最后一个工作日到达HMRC的银行账户（除非通过FasterPayments付款）。

不管选择什么支付，卖家都需要提供9位数的增值税登记号才能付款。

这可以在税号证书中和在线gateway账户中找到。

支付增值税账单时，请勿在数字之间放置任何空格。如果使用错误的参考号，付款可能会延迟或无法到账。