老板想从公司转100万到私人账户,我怕稽

导读：老板想从公司转万到私人账户，我怕稽查没办，老会计轻松办了。

老板让我从公司户转万到他的私人账户，我拒绝了，理由是怕稽查。老板跟我抱怨：“你啥意思，公司是我自己开的，公司的钱不就是我的钱吗？”后来老板找了个老会计，人家一招搞定，啥事没有。说实话，接到老板的指示后我很是为难，老板开口让转钱，转了怕税务稽查，不转怕老板责难。其实不仅是我，我想大部分做财务工作的朋友都有这样的顾虑和经历吧。老板最近要用钱，让我给他个人账户转万，在他看来，只要他同意了授权了就没问题了。但是我想了一下，还是拒绝了。

在我的认知中，公转私要满足以下几个条件：1、在公司可以向个人账户支付款项，但是需要有合理的商业目的作为支撑；2、公司作为扣缴义务人，向个人账户支付的款项属于个人所得税应税项目的，需要代扣代缴个人所得税。换句话说，“公转私”只要有合理的商业目的，就没问题！可现在的问题是，老板让我转钱，只是为了个人消费。并没有什么商业目的，更谈不上是否合理了。我拒绝了老板后，他很是生气，冲我嚷嚷：“你啥意思，我自己开的公司，我自己赚的钱，凭啥我自己还不能用了？”老板非要我转，我跟老板说：“非要转也是可以的，但是我的跟你说清楚，要交税，而且很多。”根据税法规定，老板从公司拿钱一般按分红处理，也就是说交完企业所得税后，还需要按20%缴纳个人所得税，相当于公司赚的钱，一半都用去交税了。

我给老板算了一下，他因私人需要从公司拿万出来，选择分红的方式。这种公转私方式是要交税的，以上面为例：企业所得税：万*25%=25万分红个人所得税：（万-25万）*20%=15万一来一去，居然交了40万的税。也就是说自己的钱还没花了，就转了一下，40万没了！我把利害关系告诉老板，他也不敢让我转了。隔了几天，老板找过来一个老会计，据说是从国企退休的。他过来一通猛操作，老板成立了一个个人独资公司。根据相关规定：个人独资企业完税后将企业利润公转私到个独企业负责人的个人卡上是允许的。操作流程：商业法人主体公司对外做业务，再把商业公司赚来的钱，通过合同转到独资公司，独资公司再缴相应的税，这样，钱就到了自己的腰包。

温馨提示：建议不要把利润全部转给独资子公司，容易被审查。另外根据不同的业务选择不同的方式，独资企业必须要提供与商业法人主体相配套的服务。这件事情后，老板问我：“公转私这么麻烦，扣税这么厉害，平时你怎么弄的，不会把我的钱都交税了吧？”我给老板普及了一下，正常情况下有些操作是允许“公转私”的。比如：1、发放工资薪金公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。2、员工差旅费报销公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。3、支付给个人的劳务报酬公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经预扣预缴了个人所得税。4、向自然人采购公司向自然人（含个体工商户）采购物资或租赁房屋、土地等，且取得了合规发票，这种情况下，公司可以通过公户转账给销售方个人。

5、归还个人借款公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。6、公司向股东分配利润公司将税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了个人所得税。7、个人独资企业的利润分配个人独资企业将税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

如果公司盈利了，如何将公户上的钱合理合法的转给股东，又能少交税或者不交税呢？一般来说，有以下这几种操作方法：

一、给股东发工资

首先要说明的是，如果只是对公司投资而没任职是不能发工资的，股东要通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司任职，才能发工资。

公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税。

但需要注意的是，要提前测算工资和年终奖的发放区间，组合最优发放比例，只要最终的税负在股东分红的20%以下就是可行的。

二、给股东配车或者分房

如果觉得分红20%的税负太高，可以直接将利润以公司的名义买车或者买房，然后分给股东无偿使用。

但是这种方式也有弊端，因为这些资产都是挂在公司的名义下，如果公司后期经营不善破产或者有债务，这些资产都会被法院收走拍卖，用来偿还债务。

三、公司减资

当然还有一种简单直接的操作方法，就是同比例退投资款，作为公司减资。由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。

不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，有些项目还要求公司的注册资金不能少于一定的份额，因此这种操作方法也要谨慎使用。

四、以公司、合伙企业形式参股（重点推荐）

建议股东以公司或者有限合伙企业的形式参股

单以分红来说，如果股东是自然人，那就存在双重纳税的情况，即公司缴纳增值税后，分给股东个人还需缴纳个人所得税。如果股东以有限公司或者有限合伙企业的形式参股，对于自然人股东而言，不仅可以缓冲风险，而且在国家税收洼地注册有限公司和合伙企业，还会享受国家税收优惠政策，实际税负压力很小。

以有限公司为例：这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。而且如果在花生财税园区注册有限公司，还可以享受返还增值税和企业所得税，具体返还比例为地方留存的50%-80%。

以有限合伙企业为例：

这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在花生财税的园区，那么可以将综合税率降到8%。

五、调整公司商业模式，将业务分流（重点推荐）

调整商业运作模式，在税收洼地注册个人独资企业，原公司在这家个人独资企业采购原材料，个人独资企业开票给原公司，在整体利润不变的情况下，降低总体税负。

举例来看这种模式下个人独资企业最终承担的税负：

假设在园区注册成立零售型个人独资企业，年应纳税额为万，则需要缴纳的税费为：

增值税：/（1+1%）*1%=2.97万元

附加税：2.97*10%/2=0.15万元

个人所得税：（-2.97-0.15）*0.2%=0.59万元

实际总纳税额：2.97+0.15+0.59=3.71万元

实际税负率：3.71/*%=1.2%

综上所示：同样的万，如果以公司分红的形式分给股东，则需缴纳60万元的税费，如果以个人独资企业的形式分给股东，则需缴纳3.71万元，实际税负大大降低。

股东想要从公司拿钱，有很多合理的纳税筹划方法，但在降低综合税负的同时，一定要保证税务筹划的合规合法，切勿捡了芝麻丢了西瓜。

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。

合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：

当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。

在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。

这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

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（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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