2022个税专项扣除退税补税年终奖计

个税专项扣除：退税、补税、年终奖计税，怎样操作更省钱？

一年一度的专项税扣除又来了，每到这个时候，总有人算着算着会发出疑问：

为何别人退的税那么多，我退的却少？

其实，除了每个人缴纳的税额不同之外，退税也有大学问。

年度个人专项附加扣除本月正式开始了，趁着这个机会，小开给大家给大家详细讲讲个人所得税的那些事。

一、个人年度汇算

年1月1日，我国实行了全新的个人所得税法。

这次个税改革，提高了「起征点」，增加了「6项专项附加扣除」，减轻了大家的生活压力。

税制简单概括就是：「合并全年收入，按年计算税款」。履行下来，完成一个年度的汇算，一共有3个步骤。

①预扣预缴税款

我们的各项收入被分为4类：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，也叫「综合所得」。

平时取得综合所得时，先已发按月或按次预扣预缴税款。

打工人在拿到工资的那一刻，公司就已经帮你把税预缴了。自由职业获得的劳务报酬等收入，一般会有支付方代扣代缴，否则则需要自行申报纳税。

②年度汇算

每年12月，个人年度汇算开始，我们需要把四项所得的全年收入和可以扣除的费用进行汇总。

首先，计算四项所得全年收入总额。

然后，减去费用、个人专项附加扣除，适用3%~45%的综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所得税。

最后，减去平时预交的税款，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款。

这个过程就是汇算清缴。其中，需要我们做的就是个人专项附加扣除的申报工作，让国家知道我们有哪些生活负担和压力，国家会按照我们申报的项目，减免我们的应交税款。

③补税退税申请

最后一步是补税退税，时间为每年3月1日-6月30日，可以通过『个人所得税』APP在线办理。

查看自己的纳税明细，进行退税操作，绑定银行卡，一般4-7个工作日，钱就到账了。

二、如何多退税？个人专项附加扣除

现在的成年人，没有谁敢说生活容易。

年轻人要租房，中年人要教育孩子、赡养老人、偿还房贷，每月工资到手还没捂热乎，就给出去一多半。生活负担这么重，这可怎么办呢？

别慌，教你一招可以合理避税——完善个人专项附加扣除。这也就是前面提到的个人汇算中，我们要做的最重要的操作。

1、个人专项附加扣除

个人专项附加扣除，一共有6项分别是：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。

有子女需要教育，有房租、房贷，或父母年满60周岁等，都可以在专项扣除里申报。

每一项申报，都可以让你的个税少一点点。

就拿年轻人租房来说，在北上广深这些一线城市，很多人还是过着租房生活，一个月4-5千的房租压力非常大。

如果填报了住房租金专项附加扣除，在主要工作城市没有自有住房，那就可以抵扣-元/月。

举个例子：

Lisa是家中独生女，在北京工作，年收入15万，孩子上小学，父母都已退休，在北京租住。

如果不填报个人专项附加扣除：每个月应交个税元（省略计算过程）。

如果填报了个人专项附加扣除，那么将享受子女教育元/月、住房租金元/月，赡养老人元/月。三项专项附加扣除共计元/，5.4万元/年。

享受专项附加扣除，需缴税=（00---）×3%=元

结论！非常省！

下载『个人所得税』APP，填入身份信息，就可以开始填报个人专项扣除。

填报入口就在首页的『热点专题』，入口非常明显。

目前个人所得税APP开放了快速填报功能，如果去年到今年都没有什么变化，可以一键代入。【提醒：即使不需要修改相关内容，也要确认信息！

年度的专项附加扣除确认截止时间为年12月31日。

当然，如果纳税人没有在规定时间完成确认，还可以选择在次年3-6月汇算清缴时一次性扣除，其结果都不影响员工享受专项附加扣除。

2、调整年终奖计税方式

注意！本条方法仅年有效！

目前，年终奖有两种计税方式：一是单独计税，二是并入综合所得计税。

在申报个税时，会提醒存在奖金，点进去你可以自行选择计税方式。说白了，哪一种更省钱，就可以按照哪种方式操作。

举个例子来看：

小王每月应缴纳税额的工资部分为元，一年合计15万元。

此外，小王还有3.5万元的年终奖。

■合并计税：年终奖适用20%的税率，缴纳个税元，最终拿到手的年终奖为2.8万元。

■单独计税：年终奖适用3%的税率，缴纳个税为元，年终奖拿到手的是3.万元。

可以看到，在采用单独计税时，小王能省下元的个税。

所以，千万别只顾着按下一步，多花几分钟的功夫，就能省下不少钱。

三、关于退税补税

有人退税，就有人补税，每到3月份，朋友圈就开始上演「凡尔赛」大剧。

■哪些人可以退税？

只要你预交的税额大于抵扣后应交的税额，这时候国家肯定要退给你了。

在收入纳税明细查询可以查到一年的总收入和预交的税额。

以下这两种情况，退税：

①年收入不超过6万，没到起征点。但是有其他劳务报酬等额外收入。这些收入的法定预交税额是20%，所以这时候就可以退很多了。

②年收入大于6万的，达到起征点，减去应该抵扣的钱，预缴的税额大于已交税额，也是可以退税。

■哪些人需要补税？

有些人年中跳了槽、换了工作，新公司默认你今年是零收入的，在申报个税时依然从低级报起，导致少缴税费，这时就需要补税了。

综合年收入超过12万，且应补税额达到元以上的，务必要去补缴，可不要以为卸载APP就好了，是会上征信系统的。

当然也有例外，如果综合年收入不足12万，或者应补税额小于元，那么可以不用补，这部分钱，国家帮你免了。

■为什么不用交税，也不退税？

纳税是属于预扣预缴的，现在年终汇算，预缴多了就退给你，预缴少了就补齐，为0的话说明你还达不到起征点或者预缴刚好等于应缴的税额。

其实在个税年度汇算这件事，没人赚到，也没人损失，交税是我们的义务。

而且现在纳税已经很方便了，下载APP就可以在线上完成。

只要是正常纳税人，就可以上去看看，该填报的信息补充完整，来年3月说不定会有一笔「意外之财」。

智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板：

不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。

中国的国税环境极为复杂，无论是老板或个人，尽管非财务人员，也必须具有税务意识。

谈到纳税，可以说，这是每个公司都必须要思考的问题。甚至还有马云、刘强东。要不然，马云为什么没有薪水，而刘强东却只能拿到一块钱？

其实，以上所述的节税、避税措施，正是《避税》一书中的诸多避税手段。本书运用上百个实际案例，并运用多种避税技巧，为您提供正确、合理的避税方式。

谈到逃税，你也许会说：“缴税是一种无法逃避的义务。我们如何才能谈到合理的避税？“偷税是违法的吧？我们要辩证地看待这一问题。避税与逃税是两回事。避税是通过合理的方法来降低税款，而偷税并不是要交税的。

合法避税是指纳税人在遵守税法、依法纳税的情况下，通过合理的手段规避纳税，从而降低纳税负担。合理的避税行为属于一般的合法行为，而非逃税。合理的避税行为，不只是金融机构的问题，还需要市场、商业等各部门共同努力，从合同签订、资金收付等方面着手。

合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：

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（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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