领取个人养老金要缴3的税新试点的个人养

近期，大家可能时常收到关于个人养老金制度的宣传，那是因为现在很火热的个人养老金制度开始试运行了，各大银行也开始了“抢客户”模式。

但是有的老百姓可能误会它就是个普通的理财产品或者养老保险，也有老百姓可能丈二和尚摸不着头脑。

那么，个人养老金制度中所说的个人养老金到底是个啥？能给你带来什么利益？是不是每个人都适合参加呢？

你可以把它理解为一个“在社会基本养老保险和企业/职业年金之外的养老金制度”，完全自愿参与。

你首先需要开通一个“个人养老金账户”，然后再开通一个“个人养老金资金账户”，再然后就可以通过资金账户缴费并选择个人养老金产品了。

这两个账户是一一对应关系，而且是唯一的，可以通过国家社会保险公共服务平台等全国统一服务入口开通，也可以去银行开通。建议大家直接去银行，可以一次性把两个账户都搞定。

有一点大家可以放心，你在A银行开通账户，但不代表你以后就与A银行永久绑定。需要变更的时候，是可以在不同商业银行之间变更个人养老金资金账户的。

一、参加个人养老金制度有什么优惠？

参加个人养老金制度，最大的优惠就是税收优惠。

按规定，从年1月1日起，个人养老金有三项税收政策：

1.缴费环节，按照元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中，税前扣除。

2.投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税。

.领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，而是单独按照%的税率缴纳个人所得税。缴纳的税款计入“工资、薪金所得”。

是的，你没看错。个人养老金虽然在缴费环节可以按标准在税前扣除，但是领取环节是需要缴税的。

因此，这项制度的优惠，并不是对所有人都有价值的，甚至对很大一部分低收入人群来说，是“负价值”。

二、哪些人能买，哪些人适合买，哪些人不适合买？

目前，个人养老金制度要求参与者，必须是在国内参与了城镇职工基本养老保险或城乡居民养老保险的人。非强制，自愿参与。

但是，并不是所有符合条件的参与者都适合参与个人养老金制度。

我们可以按照全年综合所得收入分两类情况来看，到底哪些人适合投资个人养老金，哪些人不适合。

下图为个税税率表，可以对照看一看（应纳税所得额为扣除6万元/年起征点后的收入）。

第一类，全年综合所得低于个税起征点。

因为本来就不需要纳税，所以税前扣除并不能达到降低纳税额的目的，反而在领取时需要缴纳%的税。

对于这部分人群来说，投资个人养老金不仅享受不到优惠，还得承担额外的税费，并不适合投资个人养老金制度。

不通过个人养老金账户，而是直接去买养老基金、商业养老保险等养老产品，会更合适。

第二类，全年综合所得高于个税起征点。

这部分群体，最低税率为%，恰恰跟个人养老金领取的税率相等。

收入越高，个税税率越高，但是在领取个人养老金时，税率是不变的。

所以，收入越高的人，将高税率的收入用来缴纳个人养老金，就越能达到降低纳税额的目的。

（当然，每年税前扣除限额是元，即使你可以多买个人养老金，但是你多买的那部分是不能享受税前扣除的。也就是说，超过元标准投资个人养老金，超出的部分，你不仅仍然要缴纳个人所得税，在领取时还要缴纳%的税。双重税负，还有必要吗？）

总结一下，个人养老金制度似乎有点“嫌贫爱富”。收入越高，适用的个税税率越高，缴纳个人养老金获得的优惠越明显，投资越有价值。

三、可以选择的产品有哪些，谁来承担投资风险？

开通个人养老金的两个账户后，就可以缴费并投资产品了。

具体可以选择的产品包括储蓄存款、商业养老保险、养老基金、理财产品等，而且这些产品必须通过筛选符合相关规定。具体产品，大家可以在开通资金账户的银行去了解一下。

要提醒大家的是，个人养老金投资的产品需要自担风险。

也就是说，这些产品虽然经过了层层筛选，但投资就有风险，如果出现亏损，需要由投资者自己承担。

四、交多久？交多少？何时领取？怎么领取？账户可以继承吗？

个人养老金具体交多少钱，交多久，都是自主决定的，不强制，只要不超过规定的限额就行了。

个人养老金账户是封闭式运行，不能随时提取资金使用，而是跟社保养老金类似，需要达到一定条件，才能领取。领取时，不论是按月、按次或者一次性领取，都是可以的。

领取条件包括（达到以下任一条件即可）：

1.达到领取基本养老金的年龄；

2.完全丧失劳动能力；

.出国（境）定居；

4.国家规定的其它情形。

另外，个人养老金资金账户内的资产是可以继承的，大家不用有这方面的顾虑。

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